Stock opções turbotax

TurboTax Software Imposto de Renda e Stock Options. TurboTax software faz um grande trabalho tornando os impostos de arquivamento easy. TurboTax Deluxe irá lidar com formulário 1040, bem como cronograma A deduções, incluindo renda de investimento. Oddly TurboTax Deluxe não lidar com opções de ações que são bastante comuns hoje em dia. Que precisam de reivindicar o rendimento tributável de opções de ações NQ ou ISO terá de usar TurboTax Premier, que pode lidar com formulário 1040, cronograma A e renda de opções de ações. Como um bônus TurboTax Premier também faz um grande trabalho com renda Schedule C de uma pequena empresa. TurboTax Requer TurboTax Premier Para opções de ações. Começando no ano fiscal de 2004 TurboTax mudou de oferecer recursos opção de ações em TurboTax Deluxe para exigir que os arquivadores de impostos comprar TurboTax Premier. I realmente acabou retornando TurboTax Deluxe quando eu descobri que não iria cobrir o meu estoque Renda da opção Sorte para mim eu recebi um download gratuito do estado de TurboTax incluído em meu pacote de TurboTax Premier assim que tudo trabalhou para fora. Para aqueles com Renda de opção de ações a chave é comprar a versão correta do software TurboTax para atender a sua situação, e neste caso, TurboTax Premier é o que você precisa. Do seus próprios impostos com TurboTax Imposto de Renda Software. Job anúncios nos classificados mencionar opções de ações Mais e mais freqüentemente As empresas estão oferecendo esse benefício não apenas para executivos top-paid, mas também para rank-and-file employees. What são opções de ações Por que as empresas estão oferecendo them. Are empregados garantiu um lucro apenas porque eles têm opções de ações As respostas para Estas perguntas lhe dará uma idéia muito melhor sobre este movimento cada vez mais popular. Vamos começar com uma definição simples de stock options. Stock opções de seu empregador dar-lhe o direito de comprar um número específico de ações de ações de sua empresa durante um tempo E a um preço que seu empregador especifica. Tanto as empresas de capital fechado e privado fazem opções disponíveis por várias razões. Eles querem que seus funcionários se sintam como donos ou parceiros no negócio . Eles querem atrair e manter bons trabalhadores. Eles querem contratar trabalhadores qualificados, oferecendo uma compensação que vai além de um salário. Empresas de start-up fazer isso para segurar tanto dinheiro quanto possível. Opções de ações de Inventive. Updated 08 de setembro de 2017. Opções de ações de incentivo são uma forma de compensação para os funcionários na forma de ações em vez de dinheiro Com uma opção de ações de incentivo ISO, o empregador concede ao empregado uma opção de compra de ações na empresa do empregador, ou matriz ou empresas subsidiárias, a um Preço de exercício ou preço de exercício A ação pode ser comprada ao preço de exercício assim que os vales de opções ficarem disponíveis para serem exercidos. Os preços de ataque são definidos no momento em que as opções são concedidas, mas as opções geralmente são adquiridas ao longo de um período Do tempo Se o estoque aumenta em valor, um ISO fornece aos funcionários a capacidade de comprar ações no futuro, no preço de exercício previamente bloqueado Este desconto no preço de compra do estoque é Chamados de spread ISOs são tributados de duas formas sobre o spread e sobre qualquer aumento ou diminuição no valor do estoque quando vendido ou de outra forma liquidado Renda de ISOs são tributados pelo imposto de renda regular e imposto mínimo alternativo, mas não são tributados para a Segurança Social e Medicare fins. A fim de calcular o tratamento fiscal de ISOs, você precisa saber. Grant data a ISOs foram concedidas ao empregado. Strike preço o custo para comprar uma ação de stock. Exercise data a data em que você exerceu A sua opção e as ações compradas. Preço de venda o montante bruto recebido de vender a data stock. Selling a data em que o estoque foi vendido. Como ISOs são tributados depende de como e quando o estoque é disposto Disposição de estoque é normalmente quando o empregado vende As ações, mas também pode incluir a transferência do estoque para outra pessoa ou dar o estoque para caridade. Disposições de quitação de opções de ações de incentivo. Uma disposição qualificada de ISOs significa simplesmente que o estoque, whi Ch foi adquirido através de uma opção de compra de ações de incentivo, foi descartado mais de dois anos a partir da data de concessão e mais de um ano após a ação foi transferida para o empregado normalmente a data de exercício. Existe um critério de qualificação adicional o contribuinte deve ter sido continuamente empregado Pelo empregador que concede a ISO a partir da data de concessão até 3 meses antes da data de exercício. Tratamento fiscal do exercício de opções de ações de incentivo. Exercer um ISO é tratado como renda exclusivamente para fins de cálculo do imposto mínimo alternativo AMT, mas é ignorado para O cálculo do imposto de renda federal regular O spread entre o valor justo de mercado da ação e o preço de exercício da opção é incluído como receita para fins da AMT O valor justo de mercado é mensurado na data em que a ação se torna transferível ou quando a Direito à ação não está mais sujeito a um risco substancial de perda Esta inclusão da propagação ISO em renda AMT é acionada apenas se você co Para manter o estoque no final do mesmo ano em que você exerceu a opção Se o estoque é vendido dentro do mesmo ano como exercício, então o spread não precisa ser incluído em sua renda AMT. Tax tratamento de uma qualificação disposições De opções de ações de incentivo. Uma disposição qualificada de um ISO é tributada como um ganho de capital às alíquotas de imposto sobre o lucro de longo prazo sobre a diferença entre o preço de venda eo custo da opção. Tratamento tributário das disposições de desqualificação de opções de ações de incentivo. Uma disposição desqualificante ou não qualificada de ações da ISO é qualquer disposição que não seja uma disposição qualificante As disposições ISO que desqualificam são tributadas de duas maneiras, haverá rendimentos de remuneração sujeitos a taxas de renda ordinárias e ganhos ou perdas de capital sujeitos ao capital de curto ou longo prazo Ganhos taxas. O montante da renda de compensação é determinada da seguinte forma. Se você vender o ISO em um lucro, então sua renda de compensação é o spread entre o justo s Valor de mercado quando você exerceu a opção eo preço de exercício da opção s. Qualquer lucro acima da remuneração é lucro ganho de capital. Se você vender as ações da ISO em uma perda, o montante total é uma perda de capital e não há remuneração de rendimento para report. Withholding E estimado Taxes. Be ciente de que os empregadores não são obrigados a reter impostos sobre o exercício ou a venda de opções de ações de incentivo Assim, as pessoas que exerceram mas ainda não vendeu ações ISO no final do ano pode ter incorrido responsabilidade fiscal alternativa alternativa e pessoas Que vendem ações da ISO podem ter obrigações tributárias significativas que não são pagas através de retenção de folha de pagamento Os contribuintes devem enviar os pagamentos de imposto estimado para evitar ter um saldo devido em sua declaração de imposto Você também pode querer aumentar o montante de retenção em vez de fazer estimativa Pagamentos. As opções de compra de ações são relatadas no Formulário 1040 de várias maneiras possíveis. Como as opções de ações de incentivo são reportadas ISO depende do tipo de disposição T Aqui estão três possíveis cenários de relatórios fiscais. Relatando o exercício de opções de ações de incentivo e as ações não são vendidos no mesmo ano. Aumentar sua renda AMT pelo spread entre o valor justo de mercado das ações eo preço de exercício Isso pode ser calculado usando Dados encontrados no Formulário 3921 fornecido pelo seu empregador Primeiro, encontre o valor justo de mercado das ações não vendidas Formulário 3921 caixa 4 multiplicado pela caixa 5 e, em seguida, subtraia o custo dessas ações Formulário 3921 caixa 3 multiplicado pela caixa 5 O resultado é o spread , E é relatado no formulário 6251 linha 14.Porque você está reconhecendo a renda para fins AMT, você terá uma base de custo diferente nessas ações para a AMT do que para fins de imposto de renda regulares Conseqüentemente, você deve manter o controle desta base de custos AMT diferente para Referência futura Para fins de impostos normais, a base de custo das ações da ISO é o preço que você pagou o exercício ou preço de exercício Para fins da AMT, sua base de custo é o preço de exercício mais o ajuste AMT o amoun T relatado no formulário 6251 linha 14.Reportando uma disposição qualificante de partes ISO. Relatar o ganho em sua programação D e formulário 8949 Você ll relatório o produto bruto da venda, que será relatado por seu corretor no formulário 1099-B Você ll Também informará sua base de custo regular do exercício ou preço de exercício encontrado no Formulário 3921 Você também preencherá um Anexo D e Formulário 8949 para calcular seu ganho ou perda de capital para fins da AMT. Nessa programação separada, você relatará o produto bruto da venda E seu preço de exercício de base de custo AMT mais qualquer ajuste AMT anterior No Formulário 6251, você relatará um ajuste negativo na linha 17 para refletir a diferença no ganho ou perda entre os cálculos de ganho regular e AMT Consulte as Instruções para o Formulário 6251 para obter detalhes. O relato de uma disposição desqualificante da renda de remuneração da ISO é relatado como salários no Formulário 1040 linha 7 e qualquer ganho ou perda de capital é relatado no Anexo D e no Formulário 8949 A receita de compensação já pode estar incluída No seu Formulário W-2 salário e declaração de imposto de seu empregador no montante mostrado na caixa 1 Alguns empregadores irá fornecer uma análise detalhada de sua caixa 1 montantes na parte superior do seu W-2 Se a remuneração da renda já foi incluído no Sua W-2, em seguida, basta relatar seu salário de Formulário W-2 caixa 1 em seu formulário 1040 linha 7 Se a renda de compensação ainda não foi incluída em seu W-2, em seguida, calcule sua renda de compensação e inclua esta quantia como salários Na linha 7, além dos valores de seu Formulário W-2 Em sua Tabela D e Formulário 8949, você relatará o produto bruto da venda mostrado no Formulário 1099-B de seu corretor e sua base de custo nas ações. Por desqualificar Disposições de ações ISO, sua base de custos será o preço de exercício encontrado no Formulário 3921 mais qualquer remuneração salário relatado como salários Se você vendeu as ações ISO em um ano diferente do ano em que você exerceu o ISO, você terá custo AMT separado Base, assim que você ll utilizam um Sched separado Ule D e Form 8949 para relatar o ganho AMT diferente e você usará o Formulário 6251 para relatar um ajuste negativo para a diferença entre o ganho AMT eo ganho de capital regular. O formulário 3921 é um formulário de imposto usado para fornecer aos funcionários informações relativas a incentivo Opções de ações que foram exercidas durante o ano Os empregadores fornecem uma instância do Formulário 3921 para cada exercício de opções de ações de incentivo que ocorreram durante o ano calendário Os funcionários que tiveram dois ou mais exercícios podem receber múltiplos Formulários 3921 ou podem receber uma demonstração consolidada mostrando todos os exercícios. A formatação deste documento fiscal pode variar, mas conterá as seguintes informações: a identidade da empresa que transferiu o estoque sob um plano de opções de ações de incentivo. identidade do empregado que exerce a opção de ações de incentivo. Data em que a opção de compra de ações de incentivo foi exercida. Preço de exercício por ação. Valor justo de mercado por ação na data de exercício. Essas informações podem ser utilizadas para calcular sua base de custos nas ações, para calcular o valor de renda que precisa ser relatado para o imposto mínimo alternativo e para calcular o valor da remuneração de renda em uma disposição desqualificadora e para identificar O início eo fim do período especial de detenção para se qualificar para o tratamento fiscal preferencial. Identificar o Período Qualificado de Hold. Incentive opções de ações têm um período de detenção especial para se qualificar para o tratamento de imposto sobre ganhos de capital O período de detenção é de dois anos a partir da data de concessão e um ano Depois que o estoque foi transferido ao empregado Form 3921 mostra a data de concessão na caixa 1 e mostra a data de transferência ou a data de exercício na caixa 2 Adicione dois anos à data na caixa 1 e adicione um ano à data na caixa 2.Se você Vender suas ações ISO após a data que for mais tarde, então você terá uma disposição qualificada e qualquer lucro ou perda será inteiramente um ganho ou perda de capital tributado às taxas de ganhos de capital de longo prazo. Se você vender suas ações da ISO a qualquer momento antes ou nesta data, então você terá uma disposição desqualificante, ea renda da venda será tributada em parte como receita de compensação às taxas de imposto de renda ordinárias e em parte como ganho ou perda de capital. Para o imposto mínimo alternativo sobre o exercício de um ISO. Se você exercer uma opção de ações de incentivo e don t vender as ações antes do final do ano calendário, você ll relatório adicional de renda para o imposto mínimo alternativo AMT O montante incluído para fins AMT é A diferença entre o valor justo de mercado das ações e o custo da opção de ações de incentivo O valor justo de mercado por ação é mostrado na caixa 4 O custo por ação da opção de compra de ações de incentivo, ou preço de exercício, Número de ações compradas é mostrado na caixa 5 Para encontrar o valor a ser incluído como receita para fins da AMT, multiplique o valor na caixa 4 pela quantidade de ações não vendidas normalmente a mesma relatada na caixa 5 e a partir deste produto Ubtract preço de exercício caixa 3 multiplicado pelo número de ações não vendidas geralmente o mesmo montante mostrado na caixa 5 Informar esse valor no formulário 6251, linha 14.Cálculo de Base de Custo para Regular Tax. The base de custo das ações adquiridas através de uma opção de ações de incentivo é o Preço de exercício, indicado na casa 3 A sua base de custos para todo o lote de acções é, por conseguinte, o montante indicado na casa 3 multiplicado pelo número de acções indicado na casa 5 Este valor será utilizado na Lista D e no Formulário 8949.Cálculo da Base de Custo para a AMT . As ações exercidas em um ano e vendidas em um ano subseqüente têm duas bases de custos, uma para propósitos fiscais normais e uma para fins AMT. A base de custos AMT é a base de imposto regular mais o montante de inclusão de receita da AMT Este valor será usado em uma programação separada D e Form 8949 para cálculos da AMT. Montante de Lucro de Compensação de Cálculo em uma Disposição de Desqualificação. Se as ações de opção de ações de incentivo são vendidas durante o período de detenção desqualificante, então parte de seu ganho é tributado como salário subj O valor a ser incluído como receita de remuneração, e geralmente incluído em seu Formulário W-2, caixa 1, é o spread entre o valor justo de mercado da ação quando Você exerceu a opção e o preço de exercício Para encontrar isso, multiplique o valor justo de mercado por caixa de ações 4 pelo número de ações vendidas usualmente o mesmo valor na caixa 5 e deste produto subtraia o preço de exercício caixa 3 multiplicado pelo número de ações Vendido geralmente o mesmo valor mostrado na caixa 5 Este montante de renda de compensação é tipicamente incluído no formulário W-2, caixa 1 Se não estiver incluído no seu W-2, então inclua esse valor como salário adicional no formulário 1040 linha 7.Calculação Base de custo ajustada em uma Desqualifying Disposition. Start com sua base de custo e adicione qualquer quantia de compensação Use este valor de base de custo ajustado para relatar ganhos de capital ou perda em Schedule D e 8949.Mais artigo completo. Continue Reading. Ten Tax Dicas para Sto Ck Opções. Se a sua empresa oferece-lhe ações restritas, opções de ações ou alguns outros incentivos, ouça Existem enormes armadilhas fiscais potenciais Mas há também algumas grandes vantagens fiscais se você jogar seus cartões direito. A maioria das empresas fornecem alguns pelo menos geral conselhos fiscais Para os participantes sobre o que devem e não devem fazer, mas raramente é suficiente Há uma quantidade surpreendente de confusão sobre esses planos e seu impacto tributário, tanto imediatamente quanto no caminho Aqui estão 10 coisas que você deve saber se as opções de ações ou doações são parte De seu pacote de pagamento.1 Existem dois tipos de opções de ações. Existem opções de ações de incentivo ou ISOs e opções de ações não qualificadas ou NSOs Alguns funcionários recebem seu plano e sua concessão de opções informará o tipo que você está recebendo. Tributados o mais favoravelmente Não há geralmente nenhum imposto no momento em que são concedidos e nenhum imposto regular no momento em que são exercidos Em seguida, quando você vende suas ações, você vai pagar imposto, espero que como um longo prazo, O ganho de capital a longo prazo O período usual de retenção de capital é de um ano, mas para obter tratamento de ganho de capital para ações adquiridas através de ISOs, você deve manter as ações por mais de um ano após você exercer as opções e vender as ações pelo menos dois anos Depois que seus ISOs foram concedidos o último, a regra dos dois anos trava muitas pessoas inconscientes. 2 ISOs carregam uma armadilha de AMT. Como eu observei acima, quando você exercita um ISO você não paga nenhum imposto regular que pôde o ter derrubado fora que o congresso eo IRS Tem uma pequena surpresa para você o imposto mínimo alternativo Muitas pessoas ficam chocadas ao descobrir que mesmo que seu exercício de um ISO desencadeia nenhum imposto regular, ele pode acionar AMT Observe que você don t gerar dinheiro quando você exercício ISOs, então você terá que Usar outros fundos para pagar a AMT ou providenciar para vender estoque suficiente no momento do exercício para pagar a AMT. Exemplo Você recebe ISOs para comprar 100 ações ao preço de mercado atual de 10 por ação Dois anos depois, quando as ações valem 20, você Exercício, pagando 10 Os 10 sp Leia entre o seu preço de exercício eo valor de 20 está sujeito à AMT. Quanto a AMT você paga dependerá de seus outros rendimentos e deduções, mas poderia ser uma taxa plana de 28 AMT sobre o spread de 10 ou 2 80 por ação. Você vende o estoque com um lucro, você pode ser capaz de recuperar o AMT através do que é conhecido como um crédito AMT Mas às vezes, se o estoque cai antes de vender, você poderia estar preso pagando uma conta grande imposto sobre a renda fantasma Isso é o que Aconteceu aos empregados batidos pelo busto do ponto com de 2000 e de 2001 Em 2008 o congresso passou uma disposição especial para ajudar aqueles trabalhadores para fora Para mais em como reivindicar esse relevo, clique aqui Mas não conte no congresso que faz outra vez Se você exercita ISOs , Você deve planejar corretamente para o imposto. 3 Executivos obter opções não qualificadas. Se você é um executivo, você é mais provável para receber todas ou pelo menos a maioria de suas opções como opções não qualificadas Eles não são tributados tão favoravelmente como ISOs, mas Pelo menos não há armadilha de AMT Como com ISOs, não há nenhum imposto na Quando a opção é concedida Mas quando você exerce uma opção não qualificada, você deve imposto de renda ordinário e, se você é um empregado, Medicare e outros impostos sobre a folha de pagamento sobre a diferença entre o seu preço eo valor de mercado. Exemplo Você recebe uma opção para comprar ações Em 5 por ação quando a ação está negociando em 5 Dois anos depois, você exerce quando o estoque está negociando em 10 por ação Você paga 5 quando você se exercita, mas o valor nesse momento é 10, então você tem 5 de renda de compensação Então , Se você segurar o estoque por mais de um ano e vendê-lo, qualquer preço de venda acima de 10 a sua nova base deve ser ganho de capital a longo prazo. Opções de exercício leva dinheiro e gera imposto para iniciar Isso é por isso que muitas pessoas exercem opções para comprar Ações e vender essas ações no mesmo dia Alguns planos ainda permitem um exercício cashless.4 Ações restritas normalmente significa imposto atrasado. Se você receber ações ou qualquer outra propriedade de seu empregador com condições anexadas, por exemplo, você deve permanecer por dois anos para obtê-lo ou para Mantê-lo, especificação Regras de propriedade restritas aplicam-se sob a Seção 83 do Internal Revenue Code As regras da Seção 83, quando combinadas com as opções de ações, para fazer muita confusão. Primeiro, vamos considerar pura propriedade restrita Como uma cenoura para ficar com a empresa, o seu empregador Diz que se você permanecer com a empresa por 36 meses, você será premiado com 50.000 de ações Você não tem que pagar nada para o estoque, mas é dado a você em conexão com serviços de execução Você não tem rendimento tributável até receber o Na verdade, o IRS espera 36 meses para ver o que vai acontecer Quando você receber o estoque, você tem 50.000 de renda ou mais ou menos, dependendo de como essas ações fizeram entretanto A renda é tributada como salários.5 O IRS Não esperará para sempre. Com restrições que irão caducar com o tempo, o IRS sempre espera para ver o que acontece antes de taxá-lo ainda algumas restrições nunca vai caducar Com tais restrições de não-lapso, o IRS valores da propriedade sujeita a restringir Ions. Example Seu empregador promete ações se você permanecer com a empresa por 18 meses Quando você receber o estoque estará sujeito a restrições permanentes sob uma empresa compra vender acordo para revender as ações por 20 por ação se você nunca deixar a empresa s Empregar O IRS vai esperar e ver nenhum imposto para os primeiros 18 meses Nesse ponto, você será tributado sobre o valor, o que é provável que seja 20, dada a restrição de revenda. 6 Você pode optar por ser tributado antes. Geralmente adotar uma abordagem de espera e ver para as restrições que eventualmente irá caducar No entanto, sob o que é conhecido como uma eleição 83 b, você pode optar por incluir o valor da propriedade em seu rendimento mais cedo no efeito, ignorando as restrições. Contra-intuitivo para eleger incluir algo em seu retorno de imposto antes que seja exigido No entanto, o jogo aqui é tentar incluí-lo em renda em um valor baixo, bloqueando em futuro tratamento de ganho de capital para apreciação futura Para eleger cur Você deve arquivar uma eleição escrita de 83 b com o IRS dentro de 30 dias de receber a propriedade Você deve relatar na eleição o valor de o que você recebeu como a compensação que pode ser pequena ou mesmo zero Então, você deve anexar uma outra cópia de A eleição para sua declaração de imposto. Exemplo Você é oferecido estoque por seu empregador em 5 por ação quando as ações valem 5, mas você deve permanecer com a empresa por dois anos para poder vendê-los Você já pagou o valor justo de mercado para As ações Isso significa que a apresentação de uma eleição 83 b poderia declarar renda zero No entanto, arquivando-lo, você converter o que seria renda ordinária futura em ganho de capital Quando você vender as ações mais de um ano depois, você vai ser feliz que você arquivou a eleição. Restrições opções confusão. Como se as regras de propriedade restrita e regras de opções de ações não eram cada vez suficientemente complicado, às vezes você tem que lidar com ambos os conjuntos de regras Por exemplo, você pode ser concedido opções de ações ou ISOs ou NSOs que são resto Ricted seus direitos a eles coletam ao longo do tempo se você ficar com a empresa O IRS geralmente espera para ver o que acontece em tal case. You deve esperar dois anos para as suas opções de colete, por isso não há imposto até que a data de vesting Então, As regras de opção de ações assumir Naquele ponto, você pagaria impostos sob as regras ISO ou NSO É ainda possível fazer eleições 83 b para opções de ações compensatórias.8 Você vai precisar de ajuda externa. A maioria das empresas tentam fazer um bom trabalho de Olhando para fora para os seus interesses afinal, planos de opções de ações são adotadas para gerar lealdade, bem como fornecer incentivos Ainda assim, ele geralmente paga para contratar um profissional para ajudá-lo a lidar com esses planos As regras fiscais são complicadas, e você pode ter uma mistura De ISOs, NSOs, estoque restringido e mais Empresas às vezes fornecem conselhos personalizados de planejamento financeiro e fiscal para executivos de topo como uma vantagem, mas raramente eles fornecem isso para everyone.9 Leia seus documentos. Eu sempre estou surpreso com quantos clientes procuram orientação abou T os tipos de opções ou ações restritas que foram premiados que don t tem seus documentos ou não lê-los Se você procurar orientação externa, você vai querer fornecer cópias de toda a sua papelada para o seu conselheiro Que a papelada deve incluir o plano da empresa Documentos, quaisquer acordos que você assinou que se referem de alguma forma às opções ou ações restritas, e quaisquer bolsas ou prêmios Se você realmente tem certificados de ações, fornecer cópias desses, também É claro que eu d sugerir a leitura de seus próprios documentos primeiro Você pode encontrar Que algumas ou todas as suas perguntas são respondidas pelos materiais que você recebeu.10 Cuidado com a temida seção 409A. Finalmente, cuidado com uma seção particular do Internal Revenue Code, 409A, promulgada em 2004 Depois de um período de confuso orientação transitória, ela agora regula Muitos aspectos dos programas de compensação diferida Sempre que você vê uma referência à seção 409A aplicando a um plano ou programa, obter alguma ajuda externa Para mais informações sobre 409A, clique aqui. Robert W Wood é um imposto lawy Er com uma prática nacional O autor de mais de 30 livros, incluindo Taxação de Damage Awards Pagamentos Liquidação 4 Ed 2009 ele pode ser alcançado em Esta discussão não se destina como aconselhamento jurídico e não pode ser invocado para qualquer finalidade sem os serviços de um profissional qualificado .